信息公开网站地图联系我们 │ English │ 凯发网址娱乐 │ 内网
  制度办法
  您现在的位置:凯发网址娱乐 > 信息公开 > 制度办法 > 资产财务
凯发网址娱乐-娱乐凯发app下载货币资金管理办法
2015-11-19| 编辑: | 【

  为加强对我院货币资金的内部控制,保证货币资金的安全,根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—货币资金(试行)(财会[2001]41号),结合我院的实际情况,特制订本制度。 

  第一条    适用范围 

  本制度适用于我院各部门。 

  第二条  现金的管理 

  (一)现金的使用范围。根据国家现金管理制度和结算制度的规定,收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》(中华人民共和国国务院令第12)的规定办理,在规定的范围内使用现金。 

  允许使用现金结算的范围是:职工工资、津贴;个人劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;零星支出(1000元以内);中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 

  属上述现金结算范围的支出,资产财务处根据需要向银行提取现金支付,不在上述现金结算范围内的款项支付一律通过银行进行转账结算,否则资产财务处有权拒绝办理。 

  (二)加强现金库存限额管理。为了保证我院现金安全,保险柜每日库存现金限额为20000元,超过库存限额的现金应及时存入银行。 

  (三)现金收入应当及时存入银行,不得用于直接支付各部门自身的支出。借出款项必须执行严格的授权批准程序,严禁擅自挪用和私自借出货币资金。 

  (四)取得的货币资金收入必须及时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账。 

  (五)应当定期和不定期进行现金的盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发现问题,查明原因,及时处理。 

  (六)对于支出大额现金(3000元以上,突发事件除外),应至少提前半天通知资产财务处出纳做好准备。 

  第三条  银行存款的管理 

  (一)应严格按照《支付结算办法》(银行[1997]393号)等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格按照规定开立账户,办理存款、取款和结算。应定期检查、清理银行账户的开立及使用情况。严禁将我院账户出租、出借给他人办理结算。应加强银行凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。 

  (二)必须严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,不准无理拒绝付款,不准违反规定开立和使用账户。尤其,不得出具空白的票据,对于限额支票,要写明日期、用途、限额(小写要封顶)和收款单位等。 

  (三)资产财务处应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,并编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行存款对账单调节相符。如调节不符,应查明原因,及时处理。 

  (四)应加强与货币资金相关的票据的管理,明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,并专设登记簿进行记录,防止空白票据的遗失和盗用。各种票据的管理严格按《票据法》执行,对遗失票据要及时按银行有关规定办理挂失手续。 

  (五)必须加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管,个人名章由其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。 

  按规定需有关负责人签字或盖章的经济业务,必须严格履行签字或盖章手续。 

  第四条  建立货币资金业务的岗位责任制,明确部门和岗位的职责权限,保证办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 

  (一)出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 

  (二)不得由一人办理货币资金业务的全过程。 

  (三)财务人员必须严格按照规定的程序办理货币资金的收支业务,对不符合授权范围审批的货币资金业务,经办人有权拒绝办理,并及时向主管领导报告。 

  (四)严禁未经授权的机构和人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 

  (五)应施行责任追究制度,防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为,对给单位造成损失的,视情节要求责任人赔偿,或给予行政处罚;对构成犯罪的,追究刑事责任。 

  (六)主管领导组织对货币资金进行定期和不定期的监督检查。 

  第五条  本办法由资产财务处负责解释,自发布之日起执行。 

    

 
凯发网址娱乐-娱乐凯发app下载 版权所有
地址:重庆市北碚区方正大道266号 邮编:400714
联系电话:(023)65935555 传真:023-65935000
XML 地图 | Sitemap 地图